会計・税務

法人税の経理処理について

QUESTION 前期の決算では法人税等について全く扱っていないのですが、法人税等はどのように経理処理すればよいのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 前期で何も処理していないということであれば、後期の支払時に相手勘定を「法人税等」という科目か「法人税、住民税および事業税」と言う科目があると思いますので、そこで処理しま 続きを読む…

留保金課税について

QUESTION 昨年、創業した会社(資本金1千万円)ですが、売上はまだありませんし、赤字です。よって利益も出ていません。しかし、「同族会社への留保金課税」というものがあるのを発見しました。この制度によって課税されてしまう可能性はあるのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 昨年創業で赤字でしたら留保金課税はありません。 続きを読む…

消費税免除の際の記載について

QUESTION 資本金20万で合同会社LLCとする予定ですので開業時と翌年は消費税が免除されると思いますが、その際、売上や仕入の仕訳に消費税は記載するのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 消費税の会計処理には「税込経理」と「税抜経理」があります。税抜きは消費税を別に処理するやり方です。当初2年間は免税になるでしょう 続きを読む…

小規模な法人での税金の処理、科目について

QUESTION 小さい会社を経営してます。決算が終わったのちに税金を支払うわけですが、その経理上の処置ならびに、科目などはどうするべきものなのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER (1)法人税・住民税・事業税 決算時に未払法人税等の引当計上を行っていましたら 支払時には取り崩しによる現金支出の処理を行います。 続きを読む…

消費税免除期間中、会計処理は税込みですか?

QUESTION この度会社を設立し、現在消費税の免除期間中です。 この時、会社の物を購入した際の消費税の会計処理は税込みのまま処理してしまってよろしいのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 免税期間中の消費税の処理はおっしゃるように、「税込経理」で結構です。 逆に言うと免税期間中は「税抜き処理」はできま 続きを読む…