決算・確定申告

所得税を抑えるために青色事業専従者給与について教えて欲しい。

QUESTION 個人事業主として働いています。確定申告を終えたのですが、所得税の多さが気になりました。家族にアルバイト・パートとして事業を手伝ってもらっており、家族を青色事業専従者にすることについて考えたのですが、条件的に難しく断念しています。

妻は別の会社で正社員として働く傍ら、給与計算、売上や支払のソフト入力、スタッフの年末調整、年度末にむけてのソフト入力、決算やスタッフの納税及び償却資産の申告、そして私の青色申告と納税などに従事しています。その上で以下、3点質 続きを読む…

廃業した法人の市民税について

QUESTION 法人を設立し、その2年後、税務署に休業の届けを出し、現在休眠状態です。
活動していた、2年間役所に法人設立の届けを提出していなかったので、実質、市民税を払わないまま、休業し資力0の状態です。

先日、市役所から2年分の市民税支払いの請求書が届きました。法人としては、資力0の状態であり支払う財産はありません。

この場合、代表していた私が、個人として払わないといけないのでしょうか?


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前年赤字の場合、今年の申告はどのように行えばいいですか?

QUESTION 去年は赤字を出してしまいました。この赤字分は今年の申告の際、どのように扱えばいいですか?



【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER:確定申告することにより今年の所得から差し引くことができます 前年の青色申告での事業所得の赤字は、確定申告することにより今年の所得から差し引くことがで 続きを読む…

法人設立を考えております。お得なタイミングはありますか?

QUESTION 法人設立を予定しております。 1、2期目の消費税の関係から設立日と決算日の関係について伺いたいです。 現在12月の設立を目指しておりますが、その際は決算日を12月に設定し1期目の消費税免除を12か月分受けることは可能でしょうか。 もしくは4月までの3ヶ月分のみの免除になるのでしょうか。  

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消費税の納付に関して

QUESTION 売上が1000万を超えたため、消費税を納めなければなりません。 教えていただきたいのですが、売上げが今年度1080万だった場合、8%の80万を全額納めなくてはいけないのでしょうか? もし違った場合平均して何%ぐらい納税しなくてはいけないのでしょうか? 最後に消費税を納める額を極力少なくするために何かいい方法はないでしょうか?

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個人事業主申請タイミングについて

QUESTION 現在個人事業主として事業準備をしています。 内容は貸切バスやリムジンの仲介サイトです。 事務所の確保やサイトの準備が出来てきて来月には申請出来るのですが、 個人事業主の申請は決算などの絡み上、11月に申請は避けた方がいいでしょうか? あと、申請書に書く、事業の概要は上記の業務内容であれば何て書けばいいでしょうか?
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期をまたぐ支払について

QUESTION 納品日ベースで決算集計しますが、その物件にかかる材料費の請求が遅れて期をまたいでしまった場合、その物件の売り上げは含めずに来期にするべきでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER:材料代の請求日には関係がありません。請求していなくても、売り上げにかかるものであれば、経費計上できます。 納品日 続きを読む…

確定申告の範囲について

QUESTION 以前より、会社員として勤務するほか、研修講師や執筆などを多少行っていましたが、今年の半ば頃から研修等のボリュームが増加したため、開業届を出して事業収入としよう(経費もつけて)と考えています。 例えば件数の増えだした4月1日付で開業届を出したい場合、1月~3月の多少の収入は、事業としての収入ではなく臨時収入の扱いとなるのでしょうか?
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開業費とすべきか、それぞれ経費として申告すべきか?

QUESTION 今年初めて確定申告を行います。
開業後すぐにお店をオープンしたわけでは無く、当初は準備期間だったため、利益はゼロです。

そこでご質問なのですが、オープン前に掛かった費用や月々写真撮影用として少しづつ購入している商品は、仕入高ではなく「開業費」といったように、すべて開業費にあてることは出来るのでしょうか?

ネットショップで食品を販売しており、その食品の商品説明文などは専門家に校閲して頂いているのですが、その代金も「開 続きを読む…

売上の分配・源泉徴収の処理方法について

QUESTION フリーランスのライター(全員個人事業主)でユニットを作り、仕事を請けています。
報酬については、まとめて誰かが受取り、ユニット内で配分しております。
企業から振り込まれる際には、原稿料なので源泉徴収されております。

これを、誰か経理担当者が受け取って、メンバーに配分する際、
①企業から引かれた源泉徴収税額はどう個々のメンバーに反映させればよいのか。
②また経理担当者からメンバーに配分するときにも源泉徴収しな 続きを読む…

輸入の際にかかる課税の基準について

QUESTION 洋服、ファッション小物、アクセサリーの輸入販売を企画中です。 当面は一人か二人で直接現地に行って買い付けてこようと思っております。 輸入の際にかかる税金についてですが、どういった基準で課税されるのでしょうか? 輸入先はアメリカ、カナダ、イタリア、フランスを考えております。
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税務調査への対応について

QUESTION 当社は今年の4月で4度目の夏を迎えました。そろそろ税務調査が入るのではないかと懸念しています。そこで、税務調査の前に準備しておいたほうがよいことを教えてください。実際に税務職員から電話がかかってきたり、突然訪問されたりした場合は、どのように対応すればよいのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 現在4期 続きを読む…

税務調査は、必ずあるものなのでしょうか?

QUESTION 税務調査って絶対あるのですか?今年が1年目でなんかすごく不安です。
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER すぐに来る可能性はとても低いと思います。それは、税務調査には、ある特徴があるからです。 その特徴とは、調査官が来たら基本的に過去3年間の申告について調査をするということです。その調査で悪質な不正が見つかった場 続きを読む…

退職者の年末調整について教えてください

QUESTION 退職者の年末調整について教えてほしいのですが、数ヶ月勤めた人で、所得税・雇用保険を給料から控除しなかった人、と、控除した人。どちらも、年末調整が必要ですか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 年末調整は年末まで在籍している方が対象となります。退職者については、年末調整を行わずに、源泉徴収票を交付すればOKです。 続きを読む…

個人と法人の税金の違い

QUESTION 現在、古着屋を経営しています。 近々、友人と一緒に法人を作って経営していきたいなと考えています。 その際の税金の申告はどのようになるのでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 個人の場合と法人の場合では税金がどのように異なっているかをご説明いたします。 ◆個人の場合 所得税法という法律が適 続きを読む…

給料にかかる所得税はどのようにして納めればよいでしょうか?

QUESTION 給料にかかる所得税はどのようにして納めればよいでしょうか。
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 源泉所得税は、原則的には給料支払日の翌月10日までに納めなければいけません。 例外として、「源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請および納期の特例適用者に係る納期限の特例に関する届出」を提出すれば、年に2回(7月 続きを読む…

消費税の課税について

QUESTION 経営している会社が、2年前は売上高が5000万円以下で簡易課税でした。(簡易課税選択の届出はだしてあります) 当期の売上高が5000万円を越えた場合、今期から原則になるのか、それとも今期が基準期間として2年後からが原則課税になるのか、どちらでしょうか?
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 当期は簡易課税になり 続きを読む…

所得税が多くかかる場合の経費処理について

QUESTION 個人事業主として、3月まで勤務した会社 と業務委託契約を結んで、現在はその会社に日々出勤しながら業務を行っています。 9月からは新たに事務所を借りるのですが、その賃料やその他業務に関わる経費はすべて会社が負担してくれる形になります。その一方で、経費処理できるものが少なくなるので、確定申告の際に、かなりの所得税がかかるのではないかと心配しています。
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免税事業者の税の扱い方について

QUESTION 新規に個人事業を始める場合は免税事業者だと思いますが、売上時に消費税を請求して問題ないでしょうか? また、請求して受けた消費税は期末に売上に振り返るのでしょうか。
【無料】事業計画作成サポートツールなら、3分で事業計画書が無料で作れます。さらに作成した事業計画書を先輩経営者と比較した順位も判定。要チェック!>> ANSWER 結論からいいますと、免税事業者が消費税を請求することは、何ら問題ありません。 免税事業者なのに消費税請求 続きを読む…

電車代の使用記録について

QUESTION 電車代の使用記録についてお教えてください。 私は電車に乗るときは、必ずプリペード式のカードを購入しております。ご存じのとおり乗車日、乗車区間、料金などの記録が印字されます。 このカードを保存しておけば、電車代の使用については、税務調査時の証拠書類とならないのでしょうか?
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